Chicken Road
Regler 5 min lesetid
Skatt på casinogevinster i Norge: når må du betale, og hva med Chicken Road?
Mange norske spillere tror at alle spillgevinster er skattefrie. Det stemmer for gevinster fra Norsk Tipping og Norsk Rikstoto, og for alle gevinster på 10 000 kr eller mindre. Men en enkeltgevinst over 10 000 kr fra et casino utenfor EØS er skattepliktig inntekt, og det er nettopp der Chicken Road finnes.
Her er reglene i skatteloven, satt opp mot spillet nettstedet handler om. Det er generell informasjon og ikke rådgivning om din egen situasjon.
Kort fortalt
- Grensen: en gevinst som er 10 000 kr eller mindre, er skattefri, uansett hvor den kommer fra.
- Over grensen er gevinsten skattepliktig etter skatteloven § 5-50, med mindre et unntak gjelder.
- Unntakene: spill med norsk tillatelse (Norsk Tipping, Norsk Rikstoto) og visse spill i andre EØS-land. Curaçao er ikke med.
- Fradrag: innsatsen for den skattepliktige gevinsten kan trekkes fra. Tap kan ikke trekkes fra.
Grunnregelen: 10 000 kr per gevinst
Skatteloven § 5-50 første ledd sier at gevinst ved konkurranse, lotteri og spill er skattepliktig inntekt når verdien overstiger 10 000 kr. Grensen gjelder den enkelte gevinsten, ikke summen av alle gevinstene dine i løpet av året.
Det har to konsekvenser som ofte misforstås:
- Mange små gevinster under 10 000 kr hver er skattefrie, selv om de til sammen blir et stort beløp.
- Går én gevinst over grensen, er hele gevinsten skattepliktig, ikke bare den delen som overstiger 10 000 kr.
Skattepliktige gevinster beskattes som alminnelig inntekt, i dag med 22 %.
Unntakene
Annet ledd i samme paragraf lister opp gevinster som ikke regnes som inntekt, uansett beløp. De to som er relevante for en casinospiller:
| Gevinsten kommer fra … | Skatt over 10 000 kr? | Hvorfor |
|---|---|---|
| Norsk Tipping eller Norsk Rikstoto | nei | pengespill som er omfattet av pengespilloven |
| et spill i et annet EØS-land | nei, hvis det godtgjøres at spillet tilsvarer spill som lovlig kan tilbys i Norge, og står under offentlig tilsyn der | EØS-unntaket |
| et casino utenfor EØS, for eksempel med lisens fra Curaçao | ja | ingen av unntakene gjelder |
EØS-unntaket er smalere enn mange tror. Det krever at det godtgjøres, altså at du kan vise, at spillet tilsvarer spill som lovlig kan tilbys i Norge og står under offentlig tilsyn i hjemlandet. Skatteetaten har i flere saker tolket unntaket snevert, og det er ikke gitt at en vanlig kommersiell casinogevinst fra et EØS-land er skattefri. Er du i tvil, spør Skatteetaten før du regner med skattefritak.
Hvor ligger Chicken Road?
Chicken Road finnes ikke hos Norsk Tipping. Spillet finnes hos casinoer med lisens fra Curaçao, og studioet selv har lisenser fra Curaçao og Anjouan i Komorene.
Curaçao er et selvstendig land i Kongeriket Nederlandene, men er ikke en del av EU eller EØS. Anjouan ligger i Det indiske hav. Begge er utenfor.
Konsekvensen er enkel: vinner du mer enn 10 000 kr i én gevinst på Chicken Road hos et casino med lisens fra Curaçao, er gevinsten som utgangspunkt skattepliktig i Norge.
Hva du kan trekke fra
Når en gevinst er skattepliktig, kan du trekke fra innsatsen som hører til akkurat den gevinsten. Du kan derimot ikke trekke fra tap på andre spill eller andre runder.
Tap kan ikke trekkes fra. Har du tapt penger hos et casino, kan tapet ikke trekkes fra i annen inntekt.
I praksis betyr det: ta vare på kontoutskrifter fra casinoet, transaksjonshistorikk og dine innskudd og uttak. Uten dem er det vanskelig å dokumentere både gevinsten og innsatsen.
Et regneeksempel
Si at du spiller Chicken Road hos et casino med lisens fra Curaçao og tar ut på Medium på 15. felt: 15,99x.
| Innsats | Utbetaling | Over 10 000 kr? | Skattepliktig | Skatt med 22 % |
|---|---|---|---|---|
| 500 kr | 7 995 kr | nei | 0 kr | 0 kr |
| 1 000 kr | 15 990 kr | ja | 14 990 kr | rundt 3 298 kr |
| 2 000 kr | 31 980 kr | ja | 29 980 kr | rundt 6 596 kr |
Det samme regnestykket på taket i demoen: tar du ut 100 000 kr med en innsats på 2 000 kr, er den skattepliktige gevinsten 98 000 kr, og skatten blir rundt 21 560 kr.
Tallene er et eksempel. Hvordan en bestemt gevinst skal vurderes, kan avhenge av omstendighetene. Spiller noen så mye og så systematisk at det likner næringsvirksomhet, kan Skatteetaten vurdere det annerledes enn som enkeltgevinster.
Å vinne 100 000 kr og så skylde over 20 000 kr i skatt er en overraskelse ingen har lyst på. Den er ikke vanskelig å unngå: les reglene før du setter inn penger, ikke etter at du har vunnet.
Slik oppgir du en gevinst
Skattepliktige gevinster skal oppgis i skattemeldingen. Et casino utenfor EØS rapporterer ikke noe til Skatteetaten, så det er ditt ansvar å få det med.
Er du i tvil om hvordan en bestemt gevinst skal oppgis, kan du spørre Skatteetaten. Ved større beløb lønner det seg å snakke med en rådgiver.
Krypto gjør det mer komplisert
Spiller du med kryptovaluta, kommer det et ekstra lag i tillegg: gevinsten fra casinoet er skattepliktig etter reglene ovenfor, og gevinst eller tap på selve kryptovalutaen behandles etter reglene for kryptovaluta. Kryptobeholdningen skal også oppgis i skattemeldingen. Hold orden på hver transaksjon med dato, beløp og kurs.
FAQ om skatt på casinogevinster
Er casinogevinster skattefrie i Norge?
Gevinster på 10 000 kr eller mindre er skattefrie. Gevinster fra Norsk Tipping og Norsk Rikstoto er skattefrie uansett beløp. En enkeltgevinst over 10 000 kr fra et casino utenfor EØS er skattepliktig inntekt.
Må jeg betale skatt av en gevinst fra Chicken Road?
Er enkeltgevinsten over 10 000 kr, er svaret som utgangspunkt ja. Chicken Road finnes bare hos casinoer med lisens fra Curaçao, som ligger utenfor EØS, og gevinster derfra over grensen er skattepliktige i Norge.
Gjelder grensen på 10 000 kr per gevinst eller per år?
Per gevinst. Mange små gevinster under 10 000 kr hver er skattefrie, også om de til sammen blir et stort beløp. Går én gevinst over grensen, er hele gevinsten skattepliktig.
Kan jeg trekke tapene mine fra på skatten?
Nei. Tap på pengespill kan ikke trekkes fra. Du kan bare trekke fra innsatsen som hører til den skattepliktige gevinsten.
Er Curaçao en del av EØS?
Nei. Curaçao er et selvstendig land i Kongeriket Nederlandene, men er verken en del av EU eller EØS. En lisens fra Curaçao gir derfor ikke skattefritak for norske spillere.
Hvordan dokumenterer jeg en gevinst fra et utenlandsk casino?
Ta vare på kontoutskrifter og transaksjonshistorikk fra casinoet, bankutskrifter med innskudd og uttak og opplysninger om casinoets lisens. En bankoverføring er lettere å dokumentere enn et uttak i krypto.